Налоги в Финляндии

Содержание

О налогообложении работников, прибывающих в финляндию из других стран (employees arriving in finland)

Налоги в Финляндии

Если Вы пребываете в Финляндию в качестве арендованного работника, например, из Эстонии, Литвы, Латвии, Швеции, Норвегии, Дании или Исландии, читайте страницу Ulkomaiset vuokratyöntekijät ja Suomen verotus.

a) Если Вашим работодателем является финская компания, она будет удерживать с Вашей заработной платы налог с источника в размере 35 %

Если Вы пребываете в Финляндии не более 6 месяцев и Вашим работодателем является финская компания, Вы уплачиваете в Финляндии с Вашей заработной платы налог с источника в размере 35 %. Работодатель удерживает налог при выплате зарплаты. До удержания налога работодатель может вычесть из налогооблагаемой базы (зарплаты) 17 евро за день.

Вычет должен быть указан в карте налога с источника, выданной налоговым бюро. Помимо налога работодатель удерживает из Вашей зарплаты социальные и страховые взносы (всего около 7 %), если у Вас нет свидетельства формы A1 или E 101, подтверждающего, что Вы застрахованы в другой стране (не в Финляндии).

Налог с источника является окончательным налогом и в Финляндии заработная плата обычно не декларируется.

Ваши действия:

Вам необходимо получить финский номер социального обеспечения (личный код). Вы можете получить личный код в налогом бюро.

Для получения личного кода Вам необходимо заполнить форму регистрации.

Следует иметь при себе:

  • Гражданин государства-члена ЕС/ЕЭЗ: действующий паспорт или официальное удостоверение личности Шенгенской зоны и справку о регистрации права пребывания (если с момента въезда в страну прошло более 3 месяцев)
  • Негражданин государства-члена ЕС/ЕЭЗ: действующий паспорт и вид на жительство работника.

Также необходимо иметь при себе трудовой договор или письменное разъяснение об основных условиях трудовых отношений.

В налоговом бюро Вы получите также карту налога с источника (lähdeverokortti), для чего надо заполнить форму 6201. Представьте карту налога с источника Вашему работодателю.

После окончания работы работодатель обязан выдать Вам документ о полученных Вами доходах и удержанном налоге с источника. Сохраните документ.

При необходимости Вы можете представить его налоговым органам в Вашем государстве проживания.

При работе в строительной отрасли Вам необходим также налоговый номер.См. www.vero.fi/veronumero

Составляет ли заработная плата не менее 75 % Ваших годовых трудовых доходов?

Если Ваши доходы в Финляндии составляют не менее 75 % всех Ваших годовых трудовых доходов, и Вы проживаете в одной из стран Европейской экономической зоны, Вы можете ретроспективно требовать применения прогрессивного налогообложения вместо 35 % налога с источника. Требование подается только после окончания года работы (форма 6148a).

b) Если ваш работодатель находится не в Финляндии, ваш доход в Финляндии не облагается налогом, кроме в случае, что Вы — арендованный работник 

Если Вы находитесь в Финляндии не более 6 месяцев и получаете заработную плату от предприятия, не находящегося в Финляндии*, в Финляндии Ваш трудовой доход налогом не облагается.  Вы подаете налоговую декларацию и платите налоги только в стране постоянного проживания.

Однако если Вы являетесь арендованным работником, например, из Эстонии, Латвии, Литвы, Исландии, Норвегии, Швеции или Дании, Ваша зарплата может облагаться налогом в Финляндии. Подробнее по ссылке: Ulkomaiset vuokratyöntekijät ja Suomen verotus.  

*) К финскому работодателю приравнивается иностранная компания, имеющая постоянное учреждение в Финляндии.  Постоянным учреждением может быть, например, более длительный проект по строительству, монтажу или по сборке.

Наличие постоянного учреждения определяет Налоговое управление. Если Ваш иностранный работодатель имеет в Финляндии постоянное учреждение, выплаченная таким работодателем заработная плата облагается налогом в Финляндии.

c) Вы профессиональный артист или спортсмен?

Если Вы получаете доход от художественной или спортивной деятельности, такой доход облагается в Финляндии налогом с источника в размере 15 % независимо от того, кому выплачивается вознаграждение. При начислении налога с источника расходы не учитываются.

Однако если Вы проживаете в государстве-члене ЕС/ЕЭЗ, Вы можете требовать замены 15 % налога на прогрессивный, что даст Вам право вычета непосредственных расходов. С помощью калькулятора налога с источника Вы можете определить, какой способ налогообложения Вам более выгоден.

Вы можете требовать применения прогрессивного налогообложения и учета расходов при запросе карты налога с источника, либо позднее, заполнив форму возврата налога 6203.

2. Если Вы прибываете в Финляндию на срок свыше 6 месяцев, читайте ниже

Если Вы пребываете в Финляндии более 6 месяцев, Вы платите налог с заработной платы в Финляндии. Не имеет значения, получаете ли Вы зарплату от финского работодателя, от иностранного или от обоих**. В Финляндии из зарплаты удерживаются социальные и страховые взносы (всего около 7 %), если у Вас нет свидетельства формы A1 или E 101.  Вы должны подавать в Финляндии налоговую декларацию.

**) если Ваш работодатель не находится в Финляндии, зарплата, выплачиваемая таким работодателем не облагается налогом в Финляндии в том году, в котором выполняются все приведенные ниже условия:

  • вы находитесь в Финляндии в течение календарного года не более 183 дней
  • данный работодатель не имеет постоянного учреждения в Финляндии, и Ваша зарплата не выплачивается из его доходов в Финляндии
  • Ваши супруг(а) и дети по-прежнему живут в Вашей общей квартире в стране постоянного проживания, если такой страной является: Бельгия, Босния и Герцеговина, Египет, Испания, Филиппины, Италия, Япония, Китай, Корея, Греция, Хорватия, Люксембург, Малайзия, Черногория, Португалия, Франция, германия, Замбия, Сербия, Швейцария, Танзания, Венгрия или Новая Зеландия

Налоги и вычеты

В Финляндии взимаются прогрессивный государственный налог, муниципальный налог и церковный налог.  Вы вправе вычитать из налогооблагаемой базы расходы на получение дохода и проценты по кредиту на квартиру, в которой Вы постоянно проживаете.

  Если Ваши супруг(а) и дети по-прежнему живут в стране Вашего постоянного проживания, Вы можете вычитать из налогооблагаемого дохода транспортные расходы (обычно по стоимости самого дешевого вида транспорта), связанные с посещением семьи.  В Финляндии часть транспортных расходов не компенсируется. Из налогооблагаемого дохода можно вычитать не более 7.

000 €  в год по транспортным расходам. В Финляндии не делаются вычеты из дохода на основании семейных обстоятельств. Из налогооблагаемого дохода, полученного в Финляндии, Вы вправе вычитать часть выплачиваемых Вами по решению суда алиментов, однако не более 80 € по каждому ребенку.

Могут также вычитаться установленные законом пенсионные выплаты и выплаты по страхованию от безработицы удерживаемые с работника. Кроме того, в Финляндии в определенных пределах могут вычитаться добровольные пенсионные страховые взносы, уплачиваемые на территории Европейского Союза.

Подача налоговой декларации в Финляндии

После завершения трудового года Вы должны подать в Финляндии налоговую декларацию (подается в мае).

За первый год работы в Финляндии налоговая декларация подается в коммуне (муниципалитете), где вы проживали, приехав в Финляндию.

В Финляндии Вам не требуется сообщать доходы, полученные Вами до прибытия в Финляндию, или доходы, которые Вами будут получены после выезда из Финляндии. В налоговом бюро имеются формы налоговых деклараций на английском языке.

Свою налоговую декларацию Вы также можете исправить и дополнить в Интернете с помощью сервиса Veroilmoitus verkossa. Предварительно заполненную налоговую декларацию или формы-приложения возвращать не требуется, если Вы сообщили всю необходимую информацию через Интернет.

Если налоговое бюро получало удерживаемый с Вас налог, оно вышлет Вам справку об удержанных налогах (налоговое решение). В налоговом решении будет сообщено либо о возврате Вам переплаченного налога, либо, в случае недоплаты налога, о необходимости доплатить недостающий налог. В решении даются также правила для возможного обжалования.

Доходы, полученные за границей

При подаче налоговой декларации в Финляндии Вам следует также указать в ней доходы, полученные за пределами Финляндии во время Вашего проживания в Финляндии. Это не во всех случаях означает, что такие доходы будут облагаться налогом в Финляндии.

  Если между Финляндией и страной Вашего постоянного проживания действует договор об избежании двойного налогообложения, доход, полученный Вами в такой стране, не будет облагаться налогом в Финляндии.

Так, например, если во время Вашей работы в Финляндии Ваши супруг(а) и дети живут в стране Вашего постоянного проживания в Вашей совместной квартире, и Вы, таким образом, имеете более тесные связи со страной Вашего постоянного проживания, чем с Финляндией.

Если полученный из-за границы доход все же подпадет под налогообложение в Финляндии, во избежание двойного налогообложения сумма иностранного налога будет вычтена из финского налога с того же дохода.

Инструкция переведена также на английский, немецкий и французский языки:

Источник: https://www.vero.fi/fi-FI/content/14907/8159

Налоги в Финляндии

Налоги в Финляндии

Фискальная система традиционна и универсальна, как для стран Европейского Союза. Налоги в Финляндии достаточно высоки — это напрямую взаимосвязано с уровнем зарплат и жизни в данной стране.

Традиционно платежи в бюджет можно классифицировать по двум направлениям: прямые и косвенные. К первой группе относятся НДФЛ, корпоративный и некоторые другие виды фискальных взносов.

Косвенными считаются НДС, акцизный и таможенный сборы.

Особенности начисления и уплаты подоходного налога

Для налогоплательщиков установлены два разных режима обложения в зависимости от того, где проживает субъект — на территории страны или за ее пределами:

  • В первом случае он обязан уплатить в финскую казну налог с доходов, полученных не только непосредственно в стране, но и за ее пределами.
  • К плательщикам-нерезидентам применяется упрощенная система обложения, в соответствии с которой они обязаны отчислять подоходный налог в Финляндии только с тех доходов, которые были получены только в юрисдикции. Это правило предусмотрено для того, чтобы избежать двойного обложения одной и той же налоговой базы.

При этом если нерезидент работает или получает доход в Финляндии в период, превышающий шестимесячный срок, на такое физическое лицо будет распространяться общий режим обложения, поскольку деятельность на территории вышеуказанного государства будет считаться основной и постоянной.

Данное требование связано с тем, что в последнее время в Финляндии наблюдается активный приток рабочей силы из разных стран (как входящих в Европейский Союз, так и не являющихся его членами — например, стран СНГ). В этой стране, как и в большинстве западноевропейских государств, установлена прогрессивная система расчета фискальных взносов.

Другими словами, подоходный налог в Финляндии будет начисляться по более низкой ставке для лиц с невысоким уровнем поступлений и по более высокой, если совокупный приток средств за год превышает минимум, оговоренный действующим налоговым законодательством. Такая система считается финансово справедливой.

Подоходный налог в Финляндии для каждого субъекта начисляется индивидуально, без учета уровня доходов супруги/супруга, а также детей, родителей и других близких родственников. Налоговое ведомство предложило специальный онлайн-калькулятор, который позволяет любому гражданину быстро и удобно рассчитать предполагаемую сумму взноса, подлежащего уплате за отчетный период.

Минимальная ставка составляет 6%, а максимальная может достигать 31%. По последней платят те лица, совокупный годовой доход которых превышает сто тысяч евро. Для граждан с доходами ниже данного показателя законодательно установлена шкала налогообложения от 6 до 29%.

В Финляндии предусмотрен также не облагаемый налогом минимум доходов физических лиц— если общая сумма составила менее шести тысяч евро, то отчисления с такого дохода делать не нужно. При этом средний размер заработной платы по стране достигает 2,5 тысяч евро для представителей многих профессий (например, социальных работников, воспитателей в детских садах, санитаров и так далее).

Налог на прибыль предприятий

Корпоративный налог обязаны уплачивать все юридические лица, занимающиеся хозяйственной деятельностью на территории страны. Налог на прибыль в Финляндии начисляется по общей ставке, которая составляет 26%. Базой обложения выступает сумма чистого дохода, полученного предприятием.

При этом ЧД рассчитывается путем вычета из суммы общего дохода расходов предприятия за отчетный период. Корпоративный налог относится к числу общеобязательных прямых фискальных платежей.

Важная особенность — в Финляндии ведется специальный Авансовый реестр платежей, постановка на учет в котором желательна для юрлиц, которые хотят избежать начисления дополнительных сборов на поступления.

Однако здесь установлено правило: если компания или частное лицо-предприниматель ранее были замечены в укрывании от уплаты налогов, им будет отказано во внесении в такой Реестр.

Финские организации-резиденты обязаны уплачивать налог на прибыль в Финляндии не только с местных доходов, но и с доходов, которые были получены за границей. На предприятия-нерезиденты данное требование не распространяется.

Особенности налогообложения иностранных хозяйствующих субъектов

Фискальные требования в отношении иностранного бизнеса в Финляндии имеют свою специфику. Перед началом хозяйственной деятельности на территории данной страны любое иностранное предприятие должно быть поставлено на учет в соответствующие реестры. Без этого заниматься любой деятельностью юридическим лицам-нерезидентам запрещается.

Рекомендуется обеспечить внесение иностранной компании в качестве субъекта уплаты авансового налога (для этого предусмотрен соответствующий реестр, который ведется уполномоченным ведомством).

Если же предприятие не числится в указанном реестре в качестве плательщика, то из полученного на территории Финляндии дохода иностранного субъекта будет удержан дополнительный сбор (минимум 13 процентов).

Некоторые виды взысканий иностранная компания будет уплачивать в финскую казну даже в том случае, если не имеет постоянного представительства на территории данного государства и фактически предпринимательской деятельностью здесь не занимается. Это касается, например, налога с продажи недвижимого имущества.

Налог на добавленную стоимость

НДС в Финляндии считается одним из общеобязательных налогов (кроме тех случаев, когда для определенных хозяйствующих субъектов или продуктов их предпринимательской деятельности предусмотрены льготы). Общая ставка установлена в размере 24%. Для определенных видов товаров и услуг предусмотрены сниженные ставки НДС, в частности:

  • печатная продукция;
  • медицинские и оздоровительные услуги (например, спортзалы, фитнес);
  • кинопрокат — НДС взимается в размере 10%;
  • продукты питания, услуги общепита и так далее — 14%.

От обязательной регистрации в качестве плательщика налога на добавленную стоимость освобождены те субъекты предпринимательской деятельности, размер дохода которых в течение отчетного периода составляет не более десяти тысяч евро. Для всех остальных предприятий (в том числе и иностранных компаний) постановка на учет в Реестре плательщиков НДС обязательна.

Заключение

Из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что налоги в Финляндии действительно можно назвать одними из самых высоких даже среди государств-членов Европейского Союза.

Тем не менее большинство граждан относятся с пониманием к такой фискальной политике, поскольку это обеспечивает высокий уровень жизни, качественное образование и медицинское обслуживание в стране. Не случайно также финские дороги считаются одними из лучших в Европе — их безупречное состояние тоже поддерживается деньгами налогоплательщиков.

Если же вас интересует, как действовать в правовом поле и в то же время минимизировать нагрузку, сотрудники «Прифинанс» подскажут схему действий в каждом индивидуальном случае.

Источник: https://prifinance.com/nalogooblozhenie/nalogi-v-finlyandii/

Кто и по какой ставке оплачивает налоги в Финляндии?

Налоги в Финляндии

  1. Налог в Финляндии на зарплату в 2018 году составляет 31,75%.
  2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.

  3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
  4. Уровень НДС стандартный – 24%. Пониженные – 14%, 10% и 0%.
  5. Размер государственной пошлины колеблется в зависимости от типа операции, гербовый сбор отсутствует.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Финляндии

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством.

Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Налоги в Финляндии на зарплату и прибыль в 2018 году делятся на прямые и косвенные:

  1. Прямые: пошлины на заработную плату и доход, на перевод активов, дарение или наследство. Дополнительно взимаются церковный и муниципальный сборы.
  2. Косвенные: НДС, таможенные сборы и акцизы.

Юрисдикция подписала соглашение о пресечении двойного налогообложения с 75 странами, что помогает оптимизировать изыски. Законодательство допускает вычеты из прямого налога. Для ООО действует особая система ставок.

Налог на прибыль в Финляндии для физических лиц

Резидентом республики считается человек, имеющий на территории страны место постоянного проживания, и лица, проводящие в юрисдикции не менее полугода каждый отчетный период. Резидент оплачивает сборы с общемирового дохода, иностранцы с местной заработной платы и прибыли от недвижимости внутри границ государства.

Для обеих категорий населения применяется система двойного дохода, подразумевающая разделение прибыли на капитальную и заработанную.

  1. После уплаты налогов заработная плата в Финляндии уменьшается на 0-31,75%. Сколько именно процентов составит подоходный сбор зависит от степени обеспеченности резидента. Прогрессивная ставка подразумевает увеличение суммы сбора прямо пропорциональное росту прибыли частного лица. Если житель зарабатывает менее 16300 евро за год, его прибыль налогом не облагается. С зарплаты взимаются церковные, социальные, муниципальные и государственные отчисления.
  2. Накопленный капитал облагается по двум ставкам: 30% для суммы менее 40000 евро, 32% – при превышении указанного порога.

Ставка муниципального сбора колеблется от 16,5 до 22,5%, церковный налог составляет 1-2% от годового дохода.

Для всех нерезидентов ставка фиксирована – 35%. Каждый плательщик подает декларацию совместно с уполномоченными органами.

После окончания налогового периода государственная служба рассылает заполненные формуляры.

Контрагенту нужно проверить соответствие информации реальности и оплатить счет или внести изменения и передать документ вместе с оплатой до 15 мая года, следующего за налоговым.

Налоги на доходы в Финляндии для юридических лиц

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На 2018-2019 годы утверждена ставка обложения в размере 20%.

Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%.

Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

  1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
  2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
  3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
  4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

Сколько составляет НДС в Финляндии на сегодняшний день?

  1. Для большинства групп товаров и услуг применяется ставка 24%.
  2. Пониженный показатель – 14% – характерен для столовых, продовольствия и кормов для животных.

  3. 10% – для парикмахерских, мелкого ремонта, книг, лекарств, билетов на массовые развлекательные мероприятия, транспортных пассажирских перевозок и так далее.
  4. 0% – для социальных услуг, банковской, финансовой и страховой сфер.

Перед началом налогооблагаемой деятельности предприниматель должен уведомить о своих намерениях государственные органы. Процедура производится путем подачи формы Y1. Ведомство вносит компанию в реестр и назначает уровень НДС в соответствии с видом деятельности заявителя.

При годовом товарообороте менее 8500 евро постановка на учет не обязательна, если уровень составляет от 8500 до 22500 евро, фирма может получить льготы или полное освобождение от вычетов.

Все туристы, совершавшие покупки внутри страны, могут вернуть часть потраченных денег. Например, возврат налога НДС можно получить на границе Финляндии при покупке телефона, бытовой техники или иного оборудования стоимостью более 70 евро.

Другие виды пошлин в юрисдикции

  1. Налог на землю в Финляндии. Если участок не застроен, не имеет фундаментов под строительство, то ставка составляет 1-3% от кадастровой стоимости. При возведении сооружений на приобретенной площади к данному проценту прибавляется сбор на постройку.

  2. Сбор на недвижимость для русских. Для иностранцев и нерезидентов действуют одинаковые ставки в размере от 0,15 до 1,35%. Конечная сумма ежегодного взноса зависит от ликвидно стоимости жилого или коммерческого объекта.
  3. Пошлина на автомобиль.

    Взимается как с новых, так и с подержаных авто, ввозимых на территорию страны. Сбор одноразовый, оплачивается при регистрации транспортного средства в стране.

    Налог на машину рассчитывается следующим образом: для новых – 4% от ликвидной стоимости + 300 евро сверху, для подержаных – 5%+750 евро или 1500 евро одной суммой. Вариант выбирает автовладелец.

  4. Налог с пенсии. Пенсия приравнивается к обычному доходу, как и зарплата.

    Облагается по той же прогрессивной ставке в зависимости от ежегодного уровня прибыли.

О других видах пошлин, а также особенностях системы налогообложения данной юрисдикции можно узнать на консультации с экспертом компании UraFinance.

Источник: https://UraFinance.com/blog/nalogooblozhenie/nalogi-v-finlyandii/

Сравнение налогового бремени (касаемо выплат

Налоги в Финляндии
?

Сравнение налогового бремени (касаемо выплат “белых зарплат”) в РФ и Финляндии – Mikko “mixer” Vedru [Recent Entries][Archive][Friends][Profile][Talvisota Icy Hell pelin arvostelut]

Сравнение налогового бремени (касаемо выплат “белых зарплат”) в РФ и ФинляндииКучу раз слышал о том, что в России мало кто платит налоги, потому что они неадекватно огромные. Те же кто налоги платят, делают большие глаза от того, насколько большие суммы им приходится платить. Рассказывали страшные истории о том, что существенное налоговое бремя лежит на работодателе и что “для того чтобы заплатить Х рублей работнику в качестве чистой зарплаты, столько же надо отдать государству в качестве налогов“!Я этим разговорам ужасался, но хотел сам все проверить и уточнить. Давно хотел рассмотреть реальное количество налогов в России и сравнить их количество с налоговой ставкой в той же Финляндии. Собственно, этот пост как раз об этом сравнении! Естественно, все налоги сравнить невозможно (не в моих силах), поэтому я сконцентрировался на вопросе возникающих налогов при выплате зарплат. То есть сравнивал разницу в расходах между “платить полностью белую зарплату” и “тайно давать деньги в конверте”. Спасибо tsw за то что помог мне с цифрами налогов в РФ! Для облегчения понимания, я взял евро в качестве у.е. Курс евро(€) определил и зафиксировал на уровне 34.5руб. Во внимание принимались лишь обязательные выплаты. Необязательные сравнивать бесполезно.

Налоги в России

1. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – самый простой налог – плоская ставка 13% (последние несколько лет)2. ЕСН (единый социальный налог) – налог с регрессивной ставкой:

  • до 280 000 рублей (> 8 116€) годового дохода. Процентная ставка – 26%.
  • 280 001 – 600 000 рублей (8 116€24 490€) годового дохода. 72 800руб (2 971€) + 10% с суммы, превышающей минимальный барьер в 280 001 рублей.
  • свыше 600 000 рублей (< 24 490€) годового дохода. 104 800 руб(4 278€) + 2% с суммы, превышающей 600 000руб.

3. Страхование от несчастных случаев. Размер зависит от ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности), т.е. от рода деятельности (отрасли). В нашем примере возьмем ставку в 0.3%.

Пример налога в России

Предположим, что работник получает 700€ (8 400€/год) чистыми на руки. Сколько при такой зарплате будет себе забирать РФ? Грязный оклад работника тогда должен быть 700€ / 0.87 = 805€ (9 655€/год).НДФЛ = 105€/месяц (1 255€/год).ЕСН: первый порог в 280 000 рублей (8 116€) наступит через 10.1 месяца. Получается, что мы относимся ко второй по величине ставке. Надо будет платить: 2971 + (9655-8116)*0.1 = 3125€.Страхование: 9655*0.003 = 29€.То есть для того чтобы человеку получать 700€ в месяц чистыми (8 400€/год) нужно заплатить налогов: 4 409€ из которых 3 154€ должна заплатить фирма, и 1 255€ сам работник.Другими словами, размер налогов находится где-то около цифры в 53% от чистой зарплаты (и соответственно из “грязных денег” в качестве налогов уходит 34%, а почти две трети идут чистыми в карман).Вот таблица:

Чистая зарплата,евро/год Всего налогов,евро/год Налоги работника (НДФЛ),евро/год Налоги работодателя (ЕСН + страхование),евро/год Налог по сравнению с чистой зарплатой,% Количество налога из всей “грязной” суммы,%
8 400(700€/месяц) 4 409 1 255 3 154 52.5 34.4
15 600(1 300€/месяц) 6 337 2 331 4 006 40.6 28.9
24 000(2 000€/месяц) 8 009 3 586 4 423 33.4 25.0
48 000(4 000€/месяц) 12 229 7 172 5 057 25.5 20.3
120 000(10 000€/месяц) 24 891 17 931 6 960 20.7 17.2

Как видно, чем больше зарплата – тем меньше надо отдавать налогов (в процентном отношении).

Но как же так?” – воскликните вы – “Ведь мало у кого в России, особенно в глубинке, зарплаты по 10, 4, 2 тысячи или даже по 700€ в месяц! Многим получают только по паре сотен в месяц! Им же придется 70% своей зарплаты отдавать!” и окажетесь неправы. Да, самый большой процент ЕСН для зарплат до 280 000 рублей в год.

Но зато отсутствует минимальное отчисление! Это означает, что можно высчитать фиксированный процент налога: (100/0.87)*(0.26+0.003) = 30.2% (налог фирмы по сравнению с чистой зарплатой)(100/0.87)*(0.13) = 15.0% (налог работника по сравнению с чистой зарплатой).Получаем: 45.2% = процент налога по сравнению с чистой, выдаваемой на руки зарплатой.

Итого процент налога составляет 28.2 процента!Другими словами самый максимальный процент налогов приходится на людей получающих 280 001 рублей (8116€) в год. Но даже для них процент налогов составляет лишь треть! Для всех остальных процент налога еще меньше. Для менее богатых он составляет 28.2%, а для более оплачиваемых (из-за фиксированного процента НДФЛ и социального налога с регрессивной ставкой) процент будет приближаться к цифре в 15.3%!

Налоги в Финляндии

Финская система счета налогов очень сложная. Куча правил с кучами деталей и кучами исключений. Но так как хотелось сравнить, то я взял самые средние/популярные значения. Итак.Группы отчислений:

1. Пенсионные взносы ~ 21% (чуть больше)

  • Из которых отчисления работника составляют 4.6%
  • Отчисления работодателя, соответственно, ~ 17%

2. Безработица – 1.2%

  • Работник – 0.5%
  • Работодатель – 0.7% (до 840 940€/год, то что выше – 2,8%)

3. Страховка (платит работодатель)

  • групповой, к примеру, ~ 0.3%
  • несчастных случаев (зависит от количества работников и от сферы деятельности) для примера возьмем ~ 1.0%

4. Социальная защита (платит работодатель) – от трех до шести процентов. Для примера возьмем 3%.

  • часть т.н. “народной пенсии”(общей)
  • часть защиты по случаю болезни

5. Налог на доход физического лица (платит работник – из его зарплаты, но отчисляет работодатель). То есть для каждого работника вычисляется свой процент, принимая во внимание его предполагаемые доходы. Работник эту карточку несет работодателю (или РД сам из государственной базы данных берет), после чего работодатель сам отчисляет деньги работника на государственный счет. Если работник карточку не принес – РД отчисляет государству 60% от зарплаты работника. :))

  • сам государственный налог. Прогрессивный!
    Доход облагаемый налогом,в евро Налог в нижней части,в евро Процент налога для превышающей нижнюю границу суммы,%
    12 000 – 15 400 8 10,5
    15 400 – 20 500 365 15,0
    20 500 – 32 100 1 130 20,5
    32 100 – 56 900 3 508 26,5
    56 900 – 10 080 33,5
  • налог местного управления (города, деревни, маленькой части сельской местности). Это маленькое самоуправление может назначать свой уровень налога. В этом году он различался от 16.00% до 20.00%. В нашем примере возьмем 18.50%
  • религиозный налог. Зависит от того, к какой церкви относишься и к какому участку страны. В общем от 1.0% до 2.0%. В нашем примере возьмем 1.75%.
  • социальный налог в случае болезни – 1.5%.

Итого, размер отчислений от грязной зарплаты работника:

  • Работник: (4.6 + 0.5 + 18.5 + 1.75 + 1.5) = 26,85% + государственный налог (тот, который прогрессивный).
  • Работодатель: 17 + 0.7 + 0.3 + 1.0 + 3.0 = 22%

Пример налога в Финляндии

Была куча проблем из-за прогресивного государственного налога.

Вот заполненная таблица:

Чистая зарплата,евро/год Всего налогов,евро/год Налогов работника,евро/год Налогов работодателя,евро/год Налог по сравнению с чистой зарплатой,% Количество налога из всей “грязной” суммы,%
8 400(700€/месяц) 5 609 3 083 2 526 66.8 40.0
15 600(1 300€/месяц) 13 429 8 194 5 235 86.1 46.3
24 000(2 000€/месяц) 25 694 16 733 8 961 107.1 51.7
48 000(4 000€/месяц) 72 057 50 407 21 650 150.1 60.0
120 000(10 000€/месяц) 221 595 159 996 61 599 184.7 64.9

Выводы

Собственно, цифры говорят сами за себя. Чтобы российский работник получил в свои руки чистыми 15 600€ в год(1 300€/месяц), фирме надо потратить в общей сложности 21 937€ (6 337€ “лишних” расходов).

В такой же ситуации, финской фирме надо раскошелиться на 29 029€ (13 429€ налогов)!

Чтобы платить финну чистыми по 4 000€ в месяц, фирме надо платить налогов(не считая самой зарплаты) по 6 005€ в месяц.

Российской фирме на налоги надо тратить всего-лишь 1 019€…

Я понимаю, что сейчас кто-нибудь обязательно начнет сравнивать условия двух стран (“если бы в России жилось так же хорошо как в Финляндии, тогда!..“), но это все отмазки. Отмазки, которые показывают, что люди всегда будут недовольны “большими налогами”. Как и ценами в магазине: люди говорят, что в Финляндии дорого, ровно до того момента, как побывают в Норвегии или Исландии…

Короче, хватит песдеть врать про тяжелое детство большие налоги (на выплату зарплат)! Надо просто хорошо работать. И платить сравнительно мизерные налоги (на зарплату), несмотря на то, что многие привыкли этого все-таки не делать!

Current Music: EtherLords – combat – Red(Chaots)02

(no subject) – bandures – Expand(no subject) – mikser – Expand(no subject) – bandures – Expand(no subject) – dkfl – Expand(no subject) – mikser – Expand(no subject) – dkfl – Expand(no subject) – mikser – Expand(no subject) – alexgreen – Expand(no subject) – alexgreen – Expand(no subject) – mikser – Expand(no subject) – alexgreen – Expand(no subject) – mikser – Expand(no subject) – alexgreen – Expand(no subject) – mikser – Expand(no subject) – alexgreen – Expand

From:

mithraen

Источник: https://mikser.livejournal.com/111948.html

Налоги в Финляндии: особенности, виды налогов, сроки уплаты

Налоги в Финляндии

Налоги в Финляндии значительные, хотя эта страна входит в пятерку «счастливых стран», где граждане полностью довольны своей жизнью. Большинство финнов имеют высокий уровень, как в материальном плане, так и в духовном.

Несмотря на то, что ставки по налогообложению велики и многие категории льгот отсутствуют, финское население на жизнь не жалуется.

Но если рассматривать с экономической точки зрения, то система уязвленная, потому что основное пополнение козны происходит именно из взносов населения.

Финляндия может похвастаться строгой системой контроля оплаты. Это позволяет систематизировать выплаты и не накапливать людям больших задолженностей. Финны, дисциплинированные люди, и не допускают штрафных санкций, которые в Финляндии высоки. Основные выплаты, от которых пополняется козна – это налоги на прибыль и на товары и услуги.

Особенности налогообложения

Налоговая система состоит из нескольких основных налогооблагаемых баз. Если говорить об особенностях налогообложения на территории страны, то есть несколько любопытных моментов:

  • пенсия облагается прогрессивными ставками, в размере от 7 до 40%;
  • деньги, полученные от вложений, нужно учитывать в декларации и от их суммы отдать государству 28%;
  • если человек не является гражданином Финляндии и живет здесь не более года, то он платит только на тот доход, который получил на финской территории;
  • на гонорары и дивиденды составляет 28%;
  • на недвижимость имеет две ступени. Первая единовременная выплата взимается за покупку жилья (квартира – 2%, дом – 4%), последующая ежемесячная ставка составляет около 0,5% в зависимости от нормативных актов муниципалитета;
  • жилье, которое сдается в аренду, оплачивается сбором в 28% ежемесячно.

Несмотря на все эти жесткие показатели, в Финляндии много долгожителей и их вполне устраивает налоговое законодательство. Высокая ставка налогообложения на пенсию связана с тем, что четвертая часть жителей Финляндии пенсионеры, которые вышли на пенсию в возрасте 65 лет.

Виды

Налоги для физических лиц отличаются от юридических лиц, но в среднем они составляют 36% от доходов граждан.

Бывают двух видов: трудовые и капитальные. Первые – это зарплата, а вторые – продажа и сдача в аренду имущества.  НДС в стране составляет 28%. Цифра большая, если сравнивать, например, с Россией.

Если иностранец работает на финском предприятии, то обязан оплачивать сборы, а если предприятие другого государства, то нет.

Рассмотрим интересные налоговые обложения, которые для россиян будут в диковинку:

  • за домашних питомцев;
  • на спасение моряков;
  • если человек получил почетный титул, то он тоже должен делать за него выплаты.

Правительством приветствуется оплата вперед, в этом случае финский гражданин может получить льготы. За уклонение от уплаты не только санкции, но также предусмотрена уголовная ответственность.

Люди, желающие переехать в Финляндию, часто интересуются, сколько процентов составляет подоходный налог.

Он равен 36%, но не фиксированный, на него влияют следующие показатели:

  • площадь жилья;
  • семейное положение;
  • количество детей.

Нельзя забывать о том, что этот налог так же оплачивает медицинскую страховку и сбор на церковные нужды. От сбора освобождены малоимущие граждане, а их процент на финской земле очень мал. Налоги на зарплату зависят от ее размера.

Рассмотрим показатели доходов в год:

  • менее 16000 евро в год, не начисляется;
  • от 16000 до 24000 евро в год — 6%;
  • от 24000 до 40000 евро в год — 17%;
  • от 40000 до 71000 евро – 21,4%;
  • свыше 100000 евро – 32%;

Важно! А вот налог на автомобиль в Финляндии оплачивается один раз в момент покупки автомобиля и чем транспорт новее, тем выше ставка.

Безупречная налоговая система

Налоговый кодекс Финляндии отсутствует, его заменяют отдельные законы, принятые правительством. Но основная проблема системы не в этом. Чем больше гражданин зарабатывает, тем больший процент ему придется отдать государству.

Более того, успешные люди с высокими зарплатами лишены всех льгот. Кому то покажется это несправедливым.

Кто-то полжизни потратил на образование и подъем по карьерной лестнице и должен плодами своих трудов делиться с государством, а люди, работающие без квалификации, вообще освобождены от налогообложения.

Несмотря на эту несправедливость, есть и масса положительных сторон, которые нельзя не учесть. Россиянин, взглянув на цифры, указанные выше, решит, что он живет в раю с 13% подоходного налога в России, но не все так просто. Подоходный сбор включает в себя:

  • бесплатное и качественное медицинское обслуживание;
  • бесплатное образование в лучших вузах страны;
  • гарантия помощи государства в сложных ситуациях;
  • компенсация ущерба при стихийных бедствиях и помощь;
  • помощь социальных работников и психологов в воспитании детей.

Пенсии пожилых настолько высокие, что они могут позволить себе все, что только пожелают и подоходный даже в 30%, этого факта не изменит. Другое дело финские студенты, даже при бесплатном образовании не могут себе позволить жить на широкую ноги, пока не получат профессию. С другой стороны, подработку никто не отменял.

Это в России не можно совмещать работу с учебой, а финны подрабатывают со школьной скамьи, чтобы иметь личные деньги и уже в юном возрасте не зависеть от родителей. Это не говорит о том, что они стремятся к независимости, а просто желание «не сидеть на шее у родителей» у настоящего финна в крови.

Возврат

Первый возврат денежных средств, о котором стоит упомянуть, это переплата по сборам в течение всего года. В этом случае человек получает излишки не позднее декабря каждого года.

Также существует система Tax Free, тесно связанная с магазинами и оплатой услуг. Гражданин имеет право вернуть себе 10% от всех своих покупок. Сумма покупки не должна быть ниже 40 евро и покупку нельзя распаковывать в течение 3 месяцев. В этом случае возврат будет осуществлен.

Чаще всего по этой системе финны покупают подарки и мебель. Помните, книжные товары, и табачные изделия в категорию возврата процентов не входят.

Сроки уплаты

Любой финн знает, что налоговые выплаты нужно производить вперед. Каждый сам примерно должен оценивать сумму своего общего ежемесячного дохода, умножать на процентную ставку по той категории, в которую входит эта сумма, и оплачивать сбор. Если средства буду уплачены сверх нормы, то излишек вернут. Если будет небольшая недоплата, по человеку выставят счет на эту сумму.

В Финляндии нет специальных организаций, которые обязаны составлять налоговые декларации, гражданин должен делать это самостоятельно, а государственные службы лишь проверяют по тем документам, что будут предоставлены физическим или юридическим лицом. Кто платит вперед, для того предусмотрены небольшие, но приятные льготы.

Практические советы

Все выше перечисленное не говорит о том, что финское правительство не ведет учета. Просто это не делается с таким фанатизмом и надзором, как в России лишь потому, что каждый финн знает свою ответственность и обязательства перед государством. Финляндия, наверное, единственная страна, в которой вопрос о гражданах, уклоняющихся от налоговых выплат, стоит так остро.

Каждый финн знает, что если выплаты задерживаются по уважительным причинам, государство пойдет на встречу, а если нет, можно даже попасть в тюрьму. Компания, которая уклоняется от выплат, сразу лишается лицензии, и ей запрещают заниматься торговлей или другим видом деятельности на финской территории.

Если говорить о других выплатах, то даже налог на наследство или дарение очень высок. Даже для родственников составляет от 10%. Опять все зависит от суммы подаренной или наследованной собственности.

Если говорить о сборах, установленных в Лапландии и деревне Деда Мороза, то русский скажет, что они вообще не подъемные.

Подведем итог! Тем не менее, налоговая система в стране Северного сияния действительно идеальна и работает, как часы. Если сопоставить все преимущества и недостатки, то финны живут хорошо и защищено в отличие от других стран мира.

Интересное видео: особенности финских налогов

Источник: https://terve.su/nalogi-v-finlyandii/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.