Налоги в Канаде

Содержание
  1. Налоги в Канаде
  2. Налогообложение доходов частных лиц
  3. Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде
  4. Общие характеристики системы
  5. Бизнес в Канаде — открытие фирмы, налоги и переговоры
  6. Бизнес в Канаде — кто такая ALENA и как устроена экономика
  7. Чего хочет НАФТА (ну или АЛЕНА) — основные цели
  8. Бизнес в Канаде — виды предприятий
  9. Система налогов
  10. Прямые налоги
  11. Система социальной защиты
  12. Косвенные налоги
  13. Налоги на зарплату
  14. Full-time – постоянная работа
  15. Надомная работа
  16. Контракт
  17. Налоги в Канаде в 2018-2019 годах
  18. Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия
  19. Местные налоги Канады: Нью-Брансуик
  20. Провинция Онтарио: LP и EPC
  21. Оффшор в Канаде — регистрация компаний, налоги в юрисдикции Канады
  22. В каких провинциях самые низкие налоги
  23. Директор, номиналы и акционеры
  24. Второй вариант оптимизации налогов
  25. Третий вариант оптимизации налогов
  26. Регистрация оффшора
  27. Альтернативы

Налоги в Канаде

Налоги в Канаде

Фискальную систему Канады стоит рассматривать в контексте того, что эта страна имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. Поэтому все налоговые сборы с физических и юридических лиц взымаются на федеральном (общегосударственном) и провинциальном (местном) уровнях.
Ставки провинциальных налогов отличаются от места к месту, они:

  • всегда меньше федеральных налогов;
  • по структуре и типу аналогичны федеральным — прогрессивная или регресивная шкала взимания, наличие большого количества налоговых вычетов.

Федеральные налоги в Канаде собирает Налоговая служба и, к примеру, фискальный сбор с дохода физического лица платится государству единой суммой, которая сразу включает общегосударственную и провинциальную составляющие платежа. Большая часть соответствующих законов и подзаконных актов создана для регулирования порядка начисления и оплаты налогов юридическими лицами. Для частных лиц вся система гораздо проще, хотя и достаточно детальная.

Налогообложение доходов частных лиц

Чтобы человек был обязан платить подоходныйналог в Канаде, он должен:

  • иметь канадское подданство или проживать на территории страны не менее 183 дней в году;
  • получать денежные доходы в течение года выше установленного минимума — 11 327 канадских долларов.

Для граждан Канады не имеет значения, в какой стране они получили доходы, — в любом случае они будут платить налоги со всей суммы. В то же время для иностранных граждан объект налогообложения — только средства, полученные на территории Канады: зарплата, предпринимательский доход, доход от прироста капитала и так далее.

Основной налоговый платеж для частных лиц — подоходный налог, который в этой стране носит название федеральный налог, что уже свидетельствуют о его значительной роли в структуры фискальных поступлений в государственный бюджет.

Как и в других развитых странах,подоходный налог в Канаде имеет прогрессивную шкалу оплаты по следующим ставкам в 2017 году:

  • от 11 300 до 45 900 $ — 15%;
  • от 45 900 до 92 000 $ — 20.5%;
  • от 92 000 до 142 300 $ — 26%;
  • от 142 300 до 202 800 $ — 29%
  • от 202 800 $ — 33%.

Важно, что в разных провинциях ставка регионального подоходного налога может значительно варьироваться.

К примеру, в наибольшей провинции — Онтарио — максимальная ставка составляет 13,16% для доходов свыше 220 тысяч долларов, в то время как в Квебеке, — 25,75% для доходов свыше 103 тысяч долларов $ (аналогичный доход в Онтарио облагался бы по ставке 9,15%).

[attention type=yellow]

Может сложиться впечатление, что налоговая нагрузка в Канаде на работающего или самозанятого человека ничем не меньше, а даже больше, чем в западноевропейских странах. Ведь для физлица, зарабатывающего в год более 220 тысяч и проживающего в провинции Квебек, общая ставка подоходного налога составит 58,75% (33% + 25.

[/attention]

75%) и это без учета взносов в фонды пенсионного обеспечения (4.95%, но не более 2.5 тысяч в год) и социального страхования (1,88%, но не более 0.9 тысяч в год), которые также включаются в подоходный налог в Канаде.

Вместе с тем существует множество налоговых вычетов:

  • семейные люди платят меньше одиноких, поскольку первые имеют больший уровень неизбежных затрат: расходы на детский сад, школу, колледж ребенку;
  • если муж или жена — безработное лицо, независимо от причины;
  • когда плательщик содержит родственников-инвалидов или лиц пенсионного возраста;
  • если в семье итоговые расходы на медицину составляют более 3% от дохода того ее члена, который зарабатывает меньше всех;
  • при покупке первого дома;
  • при оплате счетов за аренду недвижимости или налоговых платежей на нее.

В результате можно в разы снизить налоговую нагрузку для частного лица в Канаде, если быть осведомленным обо всех возможных фискальных кредитах.

Наиболее просто это сделать для человека с низким уровнем дохода — без существенных усилий реальная ставка (федеральная + местная часть – налоговые вычеты) будет составлять примерно 10-15%, а большинство среднестатистических канадцев отдают государству 20-25% годового дохода.

Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде

Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде— налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций. Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах.

Так же, как и для частных лиц, этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса.
Базовая ставка, с которой подсчитывается налог на прибыль в Канаде, — 38%.

Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Реальная ставка колеблется в диапазоне от 10 до 25%, что в целом несколько ниже уровня других развитых стран.

Общие характеристики системы

Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:

  • приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов;
  • относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров.

К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%.

Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому приграмотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.

Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники «Прифинанс» готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.

Источник: https://prifinance.com/nalogooblozhenie/nalogi-v-kanade/

Бизнес в Канаде — открытие фирмы, налоги и переговоры

Налоги в Канаде

Бизнес в Канаде — как правильно оформить компанию, какую форму регистрации выбрать, как уменьшить налоговые отчисления частным предпринимателям

Что читают с этим материалом? Бизнес в Японии — как открыть фирму и вести переговоры

Монреаль — один из центров деловой активности в Канаде

Бизнес в Канаде — кто такая ALENA и как устроена экономика

Канада — высокоразвитое постиндустриальное государство, опирающееся главным образом на сферу услуг. Во многих международных рейтингах, учитывающих, прежде всего, стабильность политической ситуации, устойчивость финансовой системы, уровень доходов на душу населения, а также условия ведения бизнеса и проживания в стране, Канада по-прежнему входит в группу стран-лидеров.

Крупнейшей отраслью экономики Канады является сфера финансов, страхование и управление недвижимостью и компаниями. Несколько возрос в последние годы удельный вес в ВВП образования, здравоохранения и социальных услуг. За ними с большим отрывом следует оптовая и розничная торговля.

Идут серьезные интеграционные процессы между США, Канадой и Мексикой в рамках НАФТА (Североамериканское соглашение о свободной торговле — North American Free Trade Agreement, NAFTA). По-французски, кстати, зона свободной торговли звучит как ALENA (Accord de libre-échange nord-américain). Ну не надо улыбаться, мы серьезно 🙂

Ванкувер тоже хорош для жизни и бизнеса

Чего хочет НАФТА (ну или АЛЕНА) — основные цели

  1. — устранение таможенных и паспортных барьеров и стимулирование движения товаров и услуг между странами-участницами соглашения;
  2. — создание и поддержание условия для справедливой конкуренции в зоне свободной торговли;
  3. — привлечение инвестиций в страны-члены соглашения;
  4. — обеспечение должной и эффективной защиты и охраны прав интеллектуальной собственности;
  5. — создание действенных механизмов внедрения и использования Соглашения, совместного решения споров и управления;
  6. — создание базы для будущей трёхсторонней, региональной и международной кооперации в целях расширения и улучшения Соглашения;
  7. — создание единого континентального рынка.

Бизнес в Канаде — виды предприятий

В Канаде встречаются различные организационно-правовые формы ведения коммерческой деятельности:

Частный предприниматель (Proprietorship) — простейшая форма организации бизнеса, когда частное лицо осуществляет предпринимательскую деятельность в качестве единственного владельца без инкорпорирования.

Для целей налогообложения предприниматель рассматривается в качестве отдельного налогоплательщика, а доход от предпринимательства включен в расчет налогооблагаемой базы владельца бизнеса.

Торонто бурлит бизнес-жизнью

Полное товарищество (General partnership) возникает, когда два или более физических или юридических лиц решают вести бизнес вместе без инкорпорирования.

В случае полного товарищества, все партнеры несут персональную ответственность по обязательствам товарищества. Исключением является провинция Квебек, где товарищество не признается в качестве юрлица, но обладает некоторыми его характеристиками, например, наименованием, головным офисом и правом обращаться в суд.

Обычной практикой при образовании партнерства является заключение всеобъемлющего соглашения между партнерами во избежание применения положений соответствующего законодательства.

Коммандитное товарищество (товарищество с ограниченной ответственностью) является своего рода гибридом, совмещающим преимущества ООО и налоговых льгот партнерства.

Как правило, должен быть один или более общих партнеров, которые несут ответственность за все долги товарищества.

При этом может быть любое количество партнеров с ограниченной ответственностью, ответственность которых ограничивается той суммой, которую они согласились вложить в бизнес.

Корпорация (компания) является наиболее распространенной формой бизнеса в Канаде. Большинство иностранных компаний выбирают данную организационно-правовую форму. Порядок их создания и деятельности регулируется в Канаде законом о корпорациях (Canada Corporation Act).

Что читают с этим материалом? Бизнес в Германии — как вести деловые переговоры с немцами

Корпорации в Канаде могут частные и публичные. Частные компании не имеют права проводить публичное размещение своих акций на финансовых рынках и количество их участников не может более 50.

Публичные корпорации лишены данных ограничений.

По общему правилу, в отличие от иных организационно-правовых форм юридических лиц Канады, акционеры как частной, так и публичной корпорации не несут ответственности по обязательствам корпорации.

Источник: https://lifegid.media/biznes-za-granicejj/biznes-v-kanade/

Система налогов

Во-первых, обязанность платить налоги в Канаде лежит на всех, кто имеет постоянное место жительства на территории страны. Причем, согласно законодательству, это касается всех канадских резидентов, проживающих здесь более 183 дней.

Во-вторых, как бы это ни звучало странно для наших соотечественников, какой бы высокой не казалась налоговая ставка в Канаде, налоги оплачивают все. Менталитет канадцев выработался в этом вопросе настолько, что увиливание от налогов подобно преступлению, причем не только по закону, но, прежде всего, по душевной организации.

Вообще система налогообложения в Канаде имеет многоуровневый характер.

Прямые налоги

Существуют два вида налогов, обязательные для всех граждан и компаний – федеральный и провинциальный. Эти налоги платятся с личных доходов, исключение составляют:

  • доходы членов First Nations group
  • пенсии ветеранов
  • возмещение ущерба по страховым выплатам
  • доход с продажи своего дома
  • государственные дотации на детей Child Tax Benefits
  • государственные стипендии и гранты.

На эти позиции, ставшие для человека доходом в определенный период времени, налоги не распространяются.

От налогов освобождаются и те люди, доход которых за год не превышает 7500$. Кроме того, налоговые льготы в Канаде распространяются на следующую когорту граждан:

  • малообеспеченные семьи
  • инвалиды
  • пенсионеры
  • семьи, у которых на попечении находятся престарелые родители
  • люди, воспользовавшиеся платными медицинскими услугами и покупкой лекарств
  • родители, оплачивающие учебу детей в университете или колледже
  • безработные и временно нетрудоспособные.

Система социальной защиты

К слову, помимо того, что эти категории граждан освобождаются частично от налогов, они получают дотации от государства, что представляет собой систему социальной помощи. В народе даже есть расхожее выражение, что в Канаде быть бедным выгоднее, чем богатым.

Именно благодаря этой системе Канада и привлекает волны иммигрантов. Суть этой системы в том, что государство гарантирует каждому человеку определенный уровень жизни, причем вне зависимости от того коренной он житель или беженец, оказывая финансовую помощь Welfare.

Косвенные налоги

Помимо прямых налогов в государственный бюджет уплачиваются косвенные. Их платят все жители Канады, покупая товары и услуги. Два вида налога в этой категории – федеральный налог – GST 6% и налог провинции Онтарио – PST 8%. Но эти налоги опять-таки обходят стороной такие товары и услуги как:

  • продукты питания
  • детские товары
  • товары для инвалидов.

Налоги на зарплату

Самой главной статьей расходов в налогообложении для работающих граждан являются налоги на зарплату. Этот вид налога напрямую зависит от ее суммы и может достигать 30%, что считается одной из самых высоких ставок в мире. При этом, чтобы заплатить такой размер налога, необходимо иметь доход в год, превышающий 132500$.

В большинстве случаев, для работающих годовой налог находится на отметке в 15% и даже меньше. А если у работающего есть на иждивении престарелые родители или несовершеннолетний ребенок, то зарплата вовсе не облагается налогом. Кроме подоходного налога из зарплаты вычитаются пенсионные отчисления и страховка по безработице.

Full-time – постоянная работа

При постоянной работе с фиксированным графиком сотруднику большинство канадских компаний предлагают систему benefit, при которой работодатель компенсирует затраты на услуги дантиста и предоставляет страхование жизни.

Безусловно, чем больше компания, тем эта система для работника расширеннее. За иммигрантов при таком типе работы оплачиваются налоги в пенсионный фонд и фонд страхования в случае безработицы.

И если по инициативе работодателя сотрудника уволили, последний имеет право на пособие по безработице в течение того времени, пока не выйдет на другую работу.

Надомная работа

Контрактом предусмотрен определенный срок работы, в течение которого работник выполняет свои трудовые функции. Согласно такому типу работы, работник получает заработную плату в соответствии с условиями договора, а отчисления в пенсионный и фонд страхования делаются на его усмотрение.

При таких условиях он имеет право отказаться от уплаты налогов в эти инстанции, но в случае увольнения как добровольного, так и со стороны компании, он не будет получать пособие по безработице.

[attention type=red]

Самое главное преимущество работы по контракту в уровне зарплаты – она на 30% больше, чем при постоянном типе работы. Кроме того, работа по контракту налоговыми органами рассматривает как частное предпринимательство – «self-employed».

[/attention]

При такой системе часть заработка списывается на затраты (покупки, услуги, лечение), вследствие чего уменьшается сумма, которая подлежит налогообложению.

Контракт

Прежде всего, этот тип работы касается иностранцев, которые работают по уходу за детьми и престарелыми, проживая в семьях работодателей. Здесь, так же как и на постоянной основе и как для граждан Канады, существует система прямых налогов, когда размер налога зависит от размера зарплаты.

При надомной работе за отчисления в государственный страховой фонд ответственность несет работодатель, причем оплаты он делает и от своего имени и от имени работника.

И здесь так же, как в работе на постоянной основе, действует принцип, по которому в случае увольнения иммигрант будет получать пособие по безработице, правда, только тогда, если вклад в фонд страхования достиг определенного минимума.

Надомный тип работы на постоянной основе не исключает того, что ежегодно работодатель высылает отчетность об удержанных из заработной платы налогах в Канадское налоговое агентство Canada Customs and Revenue Agency. Копия этого отчета дается на руки работнику и является важным документом для заполнения ежегодной налоговой декларации.

И в заключении, существенно важным пунктом в системе налогов Канады является пункт возврата налогов. Несмотря на то, что человек каждый месяц платит налоги, в конце года он имеет право подать заявление на возврат налогов – tax return.

Касается это тех граждан, которые в течение года проходили лечение или учились, откладывали в государственный фонд на старость или имеют неработающего супруга. Интересно и то, что не нужно прилагать дополнительных бумаг для доказательной базы. Есть честно заполненная декларация, и есть честно возвращенные лишние налоги.

Причем возврат налогов может иметь несколько нолей, а потому для канадцев эта декларация дело обязательное и приятное.

Источник: https://canadianweb.org/education/taxes/

Налоги в Канаде в 2018-2019 годах

Налоги в Канаде

Канада делится на провинции и территории. Первых насчитывается 10, вторых – 3.

Большая часть федеральных зон использует одну и ту же налоговую систему, принятую Оттавой, однако некоторые имеют существенные отклонения от стандартов законодательства.

Британская Колумбия, Нью-Брансуик и Онтарио отличаются нормативами, различными по отношению друг к другу и общепринятой схеме налогообложения. Специалисты UraFinance рассказывают об особенностях законодательства каждой провинции.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Канаде

Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия

  1. Налогообложение производится на федеральном и провинциальном уровне, большая часть перечисляется в Оттаву.
  2. Налог в Ванкувере, Квебеке и других городах региона взимается с заработной платы, льгот, инвестиционных доходов и прибыли от частного предпринимательства.

    50% от прироста капитала также является налогооблагаемой суммой.

  3. Налог на прибыль в Канаде составляет 29% по федеральной ставке и до 25,75% по региональным. В Британской Колумбии ставка зависит от класса налогообложения – чем выше доход, тем больше пошлина.

    Минимальный уровень оплаты – 5,06%, максимальный – 16,8%.

  4. Основное преимущество региональной системы: местные налоги Канады высчитываются по принципу совокупности. Что позволяет минимизировать расходы как частных, так и юридических лиц.

  5. Комбинированная ставка налога на прибыль в данной части Канады – 26%.
  6. НДС в Ванкувере и иных городах провинции также высчитывается в совокупности: 5% – федеральная ставка и 7% – местная.

    Регистрация не обязательна для мелких предпринимателей, для тех, чей товарооборот превышает 30000 CAD, существует госпошлина при подаче заявления в размере 43,39 долларов.

Местные налоги Канады: Нью-Брансуик

Уровень налогообложения для физических лиц составляет 17,84%. Компании оплачивают комбинированную ставку в размере 27%, из них 12% – провинциальные отчисления. Половина прироста капитала за вычетом убытков и необходимых расходов включается в налогооблагаемую сумму по общей ставке. Налог на доходы в регионе определяется с помощью таблицы:

Размер дохода частного или юридического лица Процентная ставка
0 – 39305 9,68
39306 – 78609 14,82
78610 – 127802 16,52
Свыше 127803 17,84

Для оплаты налога с зарплаты или иных доходов в Канаде необходимо подготовить и подать декларацию. Налоговый год заканчивается вместе с календарным, крайний срок отправки документа – 15 июня года, следующего за отчетным периодом. Крайний срок оплаты – 30 апреля того же года.

  1. Налог на прибыль оплачивается по общей провинциальной ставке 12% или по сниженной, предусмотренной для малого бизнеса – 4,5%. К этим цифрам добавляется федеральная ставка – 15%.
  2. Проценты, дивиденды и роялти, оплаченные местной фирмой нерезиденту, облагаются пошлиной 25%.
  3. Оплата за технические услуги или переводы финансов из собственных филиалов – 25%.
  4. Ставка НДС в данном регионе Канады составляет 13%, сбор за Annual Return – 60 долларов.

Дополнительно взимаются налоги на недвижимость, социальное страхование и на передачу ценных объектов.

Провинция Онтарио: LP и EPC

Два указанных вида организационно-правовых форм являются наиболее приемлемыми для основания нерезидентами и местными бизнесменами. Существуют небольшие отличия в налогообложении:

  1. В Limited Partnership не взимается налог на прибыль юридических лиц, так как каждый дольщик делает отчисления самостоятельно с собственных доходов. Для EPC размер провинциальной ставки составляет 11,5%, комбинированной – 26,5%.
  2. LP не облагается пошлинами на прирост капитала, так как официально не является налогоплательщиком. В EPC 50% прироста за вычетом необходимых трат облагаются налогом по базовой ставке.
  3. EPC не оплачивает издержки в случае, если получает доход только за пределами государства.

Общие данные для провинции Онтарио:

  1. С доходов физических лиц отчисляется 13,16%.
  2. Уровень НДС – 13%.
  3. Гербового сбора и государственных пошлин нет.

Вся остальная информация по перечисленным провинциям схожа. Узнайте подробности о каждом из регионов юрисдикции у наших специалистов. Длительный опыт работы экспертов UraFinance позволит оперативно решить любую вашу проблему. 

Источник: https://UraFinance.com/blog/nalogooblozhenie/nalogi-v-kanade/

Оффшор в Канаде — регистрация компаний, налоги в юрисдикции Канады

Налоги в Канаде

Канада – государство Северной Америки, расположенное на побережье двух океанов – Тихого и Атлантического. Территория Канады вторая в мире по величине и составляет 9 984 670 км², столица – Оттава, население – около 35,5 млн. человек, официальный язык – английский, французский, денежная единица – канадский доллар (CAD).

Канада – это федерация, состоит из 10 провинций и 3 территорий.

В каких провинциях самые низкие налоги

В целом в стране достаточно жесткая система налогообложения, а ставка налогов – одна из самых высоких в мире.

Все обычные канадские компании платят налоги из доходов, где бы они их не получили. Канада не является оффшором в традиционном смысле этого слова, и не состоит ни в одном «черном списке» оффшорных юрисдикций.

Но, как часто бывает, во всех правилах есть свои исключения.

В нескольких провинциях Канады (к примеру, Квебек, Нью – Брансуик, Онтарио) законодательство позволяет зарегистрировать особый вид компаний Extra-Provincial Companies (EPC).

EPC – это представительство уже существующей иностранной компании (на практике из классической оффшорной юрисдикции),т.е. ее «преемник».

При выполнении несложных условий, компании EPC не платят налоги в Канаде. То есть структура функционирует как оффшор, но таковой не является; обычная оффшорная компания «спрятана» за респектабельной канадской компанией.

Эти фирмы еще называют квазиоффшорными.

Для того чтобы EPC имела льготный безналоговый режим, необходимо следующее:

  • Структура предприятия должна быть идентичной структуре основной компании;
  • Источник дохода должен находится за пределами Канады;
  • Управление должно происходить из-за рубежа.

Уставной капитал EPC формируется по принципу уставного капитала основной компании, каких – либо дополнительных требований нет.

Директор, номиналы и акционеры

Акции на предъявителя запрещены.

У фирмы должен быть минимум один директор, только физическое лицо, требований к резидентности нет.

Акционер должен быть тоже минимум один,  как физическое, так и юридическое лицо, требований к резидентности нет.

Нужно проводить собрания акционеров (кроме провинции Онтарио), место проведения – любое. В Канаде для всех компаний информация о директорах и акционерах открыта, можно воспользоваться номинальным сервисом, это разрешено законом.

Информация о бенефициаре – закрыта.

[attention type=green]

Должен быть секретарь и зарегистрированный офис в Канаде. Нужно предоставлять ежегодный отчет (Annual Return), вести бухгалтерский учет, документы должны храниться в зарегистрированном офисе.

[/attention]

EPC – структура из двух компаний, канадской и классической оффшорной (чаще всего). Теоретически возможно «перевести» любую оффшорную фирму в Канаду, если такова у Вас уже имеется.

Смысл использования EPC заключается в том, чтобы «закрыть» оффшорную компанию респектабельной, когда нужно «держать марку» перед серьезными партнерами, которые не хотят или не могут (в силу анти – оффшорного законодательства их стран) работать с обычным оффшором.

Как показывает практика, открыть счет в европейском банке для EPC достаточно проблематично.

Чаще всего открывают счета в канадских банках. Канадские банки – надежны, соблюдают конфиденциальность, но для открытия счета понадобится Ваше присутствие.

Второй вариант оптимизации налогов

Еще одна подходящая форма для международного бизнеса – канадское партнерство с ограниченной ответственностью Limited Liability Partnerships (LLP). LLP должно иметь минимум 2-х партнеров – генерального и с ограниченной ответственностью.

Ими могут быть физические или юридические лица любой резидентности.

В общем – это то классическое LLP, о преимуществах и особенностях которых я уже неоднократно упоминала. Если деятельность ведется за пределами Канады, то налоговых обязательств в стране нет, только по месту регистрации каждого из партнеров.

Если партнеры – представители классических безналоговых юрисдикций, то налогов нет совсем.

[attention type=yellow]

Партнерства Канады должны составлять и хранить отчетность в зарегистрированном офисе, но ежегодно сдавать ее не обязаны.

[/attention]

Преимущество партнерств заключается в хорошей репутации государства, стоимость учреждения ниже чем в престижных юрисдикциях Европы.

Данные LLP можно использовать для различных целей – в торговых операциях, для закупки товаров в Европе для дальнейшей их реализации в страны бывшего союза; для тех, кто предоставляет услуги дистанционно, когда платежи нужно принимать со всего мира, при онлайн торговле и т.д.

Третий вариант оптимизации налогов

Еще одна достаточно популярная форма компаний – это корпорация (Corporation).

Структура Corporation такая же как EPC: требования касательно директора, акционера, секретаря и зарегистрированного офиса – аналогичны.

В Corporation должны быть назначены Президент и Казначей. Канадские корпорации облагаются налогом, ставка налога составляет минимум 25 %.

Корпорациям разрешается работать по агентским договорам, в том числе они могут выступать как агенты оффшорных компаний.

А поскольку репутация у Канады очень хорошая в деловом мире, то уплата налога с 5-10 % комиссионных, не такая уж высокая плата за имидж своего бизнеса.

Именно благодаря высокой репутации Канады, компании этой юрисдикции используют как «фасадные» (посредники классического оффшора, которые будут заключать все сделки от своего имени по распоряжению оффшорной компании, оставлять себе небольшие комиссионные, с них платить налог, а всю прибыль переводить на оффшорный счет ).

Это особенно важно при работе со странами с сильной анти – оффшорной политикой.

Корпорации также используют для ведения бизнеса с целью иммиграции.

Если в нескольких словах – то иммиграция в Канаду производится по бальной система. Ведение бизнеса на протяжении 5 лет может дать необходимые балы для иммиграции. Через корпорации можно приобретать имущество в Канаде.

Основным Законодательством, регулирующим деятельность всех компания является Закон Канады о коммерческих юридических лицах (Canada Business Corporations Act).

Регистрация оффшора

[adsense-1]

Процесс регистрации не сложный, но занимает около 4 недель.

Для учреждения компании нужно предоставить стандартный набор документов – заверенные копии паспортов для физических лиц, подтверждение адреса проживания (недавние коммунальные счета) и заверенные копии учредительных документов для юридических лиц.

Страна является участником Гаагской конвенции 1961 года, Апостиль на ее территории не действителен, документы нужно заверять в департаменте Министерства иностранных дел Канады, посольстве страны Клиента в Канаде.

Компании в Канаде регистрируются в индивидуальном порядке, «под ключ».

Стоимость регистрации составляет от 2000 – 2500 $.

[adsense-1]

Основной пакет документов после регистрации компании: 

  • Сертификат о регистрации;
  • Сертификаты акций;
  • Первый протокол собрания директоров;
  • Реестр директоров;
  • Реестр акционеров;
  • Юридический адрес;
  • Печать предприятия;

В случае партнерства

  • Партнерский договор, Первый протокол собрания партнеров;

Если используется номинальный сервис

  • Генеральная доверенность;
  • Трастовая декларация.

У Канады подписано много договоров об избежании двойного налогообложения (порядка 100), воспользоваться ими могут только резидентные компании.

Для нерезидентных компаний отсутствует валютный контроль.

Канада не имеет оффшорного имиджа, но стоимость регистрации компаний ниже чем европейских.

Основным недостатком является то, что на практике счет для компании можно открыть только в канадском банке, это невозможно осуществить дистанционно.  

Альтернативы

Советуем следующие оффшорные юрисдикции:

[adsense-1]
  • США
  • Голландия
  • Великобритания
  • Швейцария
  • Новая Зеландия

Остались вопросы? Пишите:

Источник: http://taxzilla.info/canada/

Эммигрант
Добавить комментарий