Налоги в США

Содержание
  1. Налоги в США
  2. Налог на доходы юридических лиц
  3. Налог на доходы физических лиц
  4. Налог на недвижимое имущество
  5. Налоги для иммигрантов в США
  6. Особенности налоговой системы
  7. Кто обязан платить налоги
  8. Виды налогов
  9. Налоговые льготы
  10. Полезные ссылки
  11. Налоговая система США
  12. Краткая характеристика налоговой системы США
  13. Структура
  14. А что с предпринимателями?
  15. Подводные камни
  16. Сравнение налоговой системы США и России
  17. В дополнение
  18. Налоги в США если вы предприниматель и работаете на себя
  19. Подсчитываем платить ли налог?
  20. Размер налога и куда он используется
  21. Отчетность и авансовые платы
  22. Другие налоги
  23. Налоги в Америке
  24. Разновидности
  25. Торговля
  26. Корпоративный налог. Как работают с прибылью?
  27. Теоретические сведения о мигрантах
  28. Практические особенности мигрантов
  29. Как быть с возвратом?
  30. Россия и Америка. Можно ли сравнивать системы?
  31. Бизнес-иммиграция. Об условиях
  32. Важные особенности бизнеса

Налоги в США

Налоги в США

Система налогов в США достаточно сложна и запутана, поскольку в данном государстве присутствует сразу несколько уровней налогообложения, а именно:

  • федеральный;
  • налоги штатов;
  • местный.

Каждый из вышеперечисленных уровней подчинен определенным нормативно-правовым актам соответствующего властного субъекта — федерального правительства Соединенных Штатов, органов власти того или иного штата, местных властей.

При этом ситуацию усложняет также то обстоятельство, что некоторые налоги в определенной части взимаются в федеральный бюджет, но при этом определенные отчисления по этому же налогу идут и в бюджет штата.

Очень важный нюанс: власти каждого штата самостоятельно определяют ставки и условия обложения, а также наличие, размеры и порядок применения тех или иных льгот, поэтому некоторые территориальные единицы можно назвать более благоприятными для определенных видов хозяйственной деятельности, а некоторые — менее.

На практике федеральные сборы можно отнести к числу основных, а местные — к числу вспомогательных. Тем не менее, требование по обязательной уплате соответствующих сборов распространяется на все виды налогов, независимо от того, в какой именно бюджет они должны перечисляться.

В целом фискальная система достаточно самобытна, она во многом соответствует общепринятым в западных странах принципам обложения, но одновременно с этим сохраняет много особенностей и индивидуальных нюансов.

Налоги в США — это чрезвычайно важный и значительный источник пополнения бюджетов всех уровней, поэтому и власти, и само общество очень внимательно и ревностно относятся к вопросам обложения, а любые попытки уклонения от уплаты порицаются не только на правовом, но и на бытовом, обывательском уровне.

Налог на доходы юридических лиц

Корпоративный налог в Соединенных Штатах Америки (так называемый IncomeTax) относится к числу основных, базовых, которые должен уплачивать каждый субъект предпринимательской деятельности. В отличие от многих других государств, страна не предусматривает возможности создания офшорных компаний.

Налог на прибыль в США должны платить все предприятия и организации без исключения. Размер напрямую зависит от результатов коммерческой деятельности плательщика: чем большую прибыль получило юридическое лицо за отчетный период, тем в большем размере оно должно будет уплатить подоходный налог.

Базой обложения служит чистая прибыль предприятия, которая рассчитывается как разница между всеми аккумулированными поступлениями и суммой расходов юрлица в течение отчетного периода.

Обязанность по уплате корпоративного сбора касается не только компаний-резидентов, но и иностранных предприятий — в том случае, если они ведут предпринимательскую деятельность на территории Соединенных Штатов.

Федеральный налог на прибыль в США устанавливается по прогрессивной шкале, которая варьируется от 15 до 35% в зависимости от размера прибыли корпорации.

Система исчисления достаточно сложна, поскольку фискальное законодательство предусматривает определенную градацию: доход, который достигает определенной границы, облагается налогом на прибыль по меньшей ставке, часть, превышающая эту границу — уже по ставке на порядок выше.

Помимо федерального сбора, каждый штат самостоятельно устанавливает собственные корпоративные платежи, поэтому на старте бизнеса в США чрезвычайно важно правильно выбрать место регистрации корпорации, чтобы оптимизировать отчисления в бюджет. В частности, одним из самых благоприятных для бизнеса штатом (в фискальном плане) считается Делавер, однако и многие другие имеют свои особенности и преимущества в данном вопросе.

Корпоративные налоги в США охватывают не только полученную компанией прибыль, но и прибыль распределенную. Другими словами, акционеры компании, которые получают дивиденды, также обязаны уплатить с них соответствующие отчисления в бюджет.

Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог в США общеобязателен для любых физических лиц, занимающихся какой-либо оплачиваемой деятельностью на территории данного государства независимо от того, являются ли эти лица гражданами Америки.

Более того, поскольку в стране на законных основаниях трудятся миллионы мигрантов, на них точно так же распространяется обязанность по уплате подоходного налога — несмотря на то, что таких субъектов нельзя отнести к числу резидентов.

Важной особенностью уплаты данного вида отчислений считается то, что одинокие плательщики вносят его за себя отдельно, тогда как для женатых граждан доступна возможность уплаты подоходного налога от всей семьи.

Последний вариант зачастую оказывается особенно выгодным для тех ячеек общества, в которых наблюдается значительный разрыв между уровнем доходов супругов — в этом случае совместный расчет и уплата позволяют оптимизировать траты. Подоходный налог в США относится к числу прогрессивных, по аналогии с корпоративным.

Ставка федерального взноса для физических лиц колеблется в диапазоне от 10% до 35%. При этом некоторые штаты дополнительно устанавливают свой платеж. Для налога на доходы граждан также разработана специальная шкала, которая позволяет определить, какую ставку нужно платить с каждой части дохода, которая превышает ту или иную граничную величину.

Система расчета достаточно сложная, требует наличия специальных знаний и навыков. Большинство налогоплательщиков предпочитают придерживаться определенных границ своего дохода, не превышая их, поскольку небольшое превышение будет скорее минусом, чем плюсом — оно повлечет за собой необходимость уплаты подоходного налога по более высокой ставке.

В конечном итоге средств в их распоряжении останется меньше. Многие расходы граждан учитываются при выплате подоходного налога, что позволяет значительно уменьшить базу, принимаемую в расчет. Это касается, прежде всего, таких выплат как алименты, расходы по ипотечному кредитованию, средства, потраченные на лечение и образование и так далее.

Кроме того, не включаются в состав облагаемого дохода суммы денежных средств, использованные в благотворительных целях.

Работающие лица должны уплачивать не только подоходный налог в США, но и другие общеобязательные платежи: социальный и медицинский сбор Medicare. Обязанность по уплате вышеуказанных налогов распространяется не только на наемных работников, но и на лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью самостоятельно.

Налог на недвижимое имущество

Налог на недвижимость в США на федеральном уровне не урегулирован, а передан на усмотрение местных властей.

Поэтому в этом вопросе наблюдается огромное многообразие, ведь и ставки, и порядок уплаты, и льготы для некоторых категорий недвижимого имущества варьируются в зависимости от каждого конкретного округа или региона.

При исчислении и уплате взноса на недвижимость, помимо непосредственно балансовой стоимости такого имущества, могут учитываться многие другие факторы, в частности: тип объекта (жилой или коммерческий), время ее приобретения, количество единиц у одного владельца и так далее.

Специалисты «Прифинанс» досконально знают систему налогов в США и готовы помочь определить наиболее выгодные штаты для ведения того или иного бизнеса, а также оптимизировать выплаты в каждой конкретной ситуации.

Источник: https://prifinance.com/nalogooblozhenie/nalogi-v-ssha/

Налоги для иммигрантов в США

Налоги в США

У многих иммигрантов США ассоциируются с процветающим государством, где человек обеспечен надёжными социальными гарантиями. Так-то оно так, но гарантии не берутся из воздуха, они берутся из налогов. Значит ли это, что человек, решивший переехать в США, окажется под неподъёмным налоговым бременем? Давайте разбираться.

Особенности налоговой системы

В США действует прогрессивная система налогообложения. Это значит, что чем больше человек зарабатывает, тем больший процент от своего дохода он выплачивает в качестве налогов. Для сравнения: в России не имеет значения, каков доход человека, он всегда будет выплачивать 13%.

По теме: Налогообложение для иностранных студентов

Американское государство воспитывает максимально самостоятельных граждан. Все налогоплательщики обязаны сами заполнять и подавать декларации, при этом супруги могут подавать декларацию вместе или по отдельности. Существуют, конечно, специальные службы, которые за плату помогают со всей налоговой документацией (например, TurboTax и TaxAct).

Налоги с заработной платы могут удерживаться автоматически, например, через работодателя, но подавать декларацию всё равно нужно, так как могут возникнуть обстоятельства, позволяющие вернуть налогоплательщику часть денег. Срок подачи декларации за предыдущий год – с 1 января до 15 апреля. За задержку выплаты налогов приходится платить пеню 4,25%.

Но это не значит, что всё держится на честном слове. Ежегодно налоговики отбирают часть деклараций на проверку. Недобросовестные граждане платят огромные штрафы. Причём и те, кто злонамеренно уклонялся от налогов, и те, кто допустил ошибки при заполнении декларации. Поэтому американцы охотно пользуются услугами налогового консультанта.

Кто обязан платить налоги

Здесь речь пойдет об особенностях налогообложения для физических лиц, а не для организаций. При этом надо учитывать, что налоговый и правовой статус иммигранта не обязательно совпадают.

Так, правовой статус может оставаться неизменным, а налоговый изменяться несколько раз в течение одного отчётного периода.

Поэтому Налоговая служба США (IRS – Internal Revenue Service) применяет свою специфическую терминологию для обозначения разных категорий налогоплательщиков.

Налоговая служба различает две категории налогоплательщиков. Первая – граждане и резиденты США, а также иностранцы, которым присвоен статус налогового резидента. К последним причисляются лица, проживающие в США в течение «достаточно длительного времени».

Для расчёта длительности пребывания используется специальная формула (Substantial Presence Test), учитывающая количество дней, проведённых в США за последние три года: все дни текущего календарного года, 1/3 от общего количества дней прошлого года и 1/6 от общего количества дней позапрошлого года. Если в сумме получается более 183 дней, то это «достаточно длительное время».

Допустим, человек проживает в США только один год – формула остаётся прежней, просто в другие два года подставляем нули.

Налогоплательщики этой категории обязаны подавать декларацию о своих доходах независимо от того, в каком государстве они живут и зарабатывают деньги.

Иногда США могут не взимать налоги с гражданина, если он уже заплатил их в другой стране, имеющей с США договор об избежании двойного налогообложения (между Россией и США такой договор заключен).

В некоторых случаях налогоплательщик освобождается от уплаты налогов с заработной платы меньше определённого уровня (который меняется от года к году), если она выплачивается в другом государстве.

Вторая категория – нерезиденты-иностранцы – граждане других государств, получающие заработную плату или прибыль в США, даже если они находятся в стране краткосрочно. Например, певец, который приехал с гастролями. Правда, с нерезидента могут взимать налог не по прогрессивной, а по единой ставке, что при не слишком высоких доходах невыгодно налогоплательщику.

Виды налогов

Налоги в США выплачиваются на трёх уровнях: федеральном, уровне штатов и местном. Местные налоги и налоги штатов сильно различаются в зависимости от региона, а федеральный налог одинаков по всей стране.

Основные виды налогов для иммигрантов:

  1. Налог на доход (income tax), то есть зарплату, гонорары, проценты по банковскому депозиту и так далее. Федеральный налог варьируется в зависимости от дохода (от 0 до 35%). Кроме того, этот налог уплачивается на уровне штатов. Семь штатов вообще его не взимают: Аляска, Вайоминг, Вашингтон, Невада, Техас, Флорида, Южная Дакота. В двух штатах, Нью-Гемпшир и Теннесси, взимают налог на доход за исключением заработной платы. Как правило, такие налоговые «скидки» очень коварны: они означают, что штат взимает другие налоги в больших объёмах. Налог на доход платят и резиденты (форма 1040) и нерезиденты (формы 1040NR и 1040NR-EZ в зависимости от специфики дохода и семейного положения).
  2. Налог в фонд социального обеспечения (social security tax) – идёт на финансирование пенсионной программы и социальных выплат незащищённым слоям населения. Он составляет 4,2% от зарплаты и обычно сразу уплачивается работодателем. Если человек работает сам на себя (Self-Emloyed), то он также платит social security tax, но в размере 10,4%; к 4,2% добавляется часть, уплачиваемая работодателем. Необходимая информация указывается в форме 1040. Но это применимо только к гражданам США и резидентам; нерезиденты не выплачивают этот налог, если они работают сами на себя.
  3. Страхование здоровья по старости (medicare) – не путать с медицинской страховкой! Это государственная программа, рассчитанная на пожилых и бедных людей, которые не могут самостоятельно оплатить медицинскую страховку. Финансируется она, естественно, из налогов.  Налог составляет 1,45% с работника и 1,45% с работодателя. Соответственно, если человек работает независимо, он заполняет форму Schedule SE и выплачивает 2,9%. Но нерезиденты Self-Emloyed опять же освобождаются от налога.
  4. Налог на недвижимость (real estate tax) – им облагается имущество и резидентов, и нерезидентов. В разных штатах этот налог составляем от 0,14 до 1,84% от стоимости недвижимости. При этом надо учитывать, что стоимость недвижимости в разных штатах тоже заметно различается. Каждый регион самостоятельно определяет порядок и размер выплат.
  5. Налог на наследование (estate tax) – им облагается имущество, передаваемое по наследству. Сюда относится любое имущество по всему миру, которое принадлежит резидентам США (форма 706), и находящееся на территории Штатов имущество, которое принадлежит нерезидентам (форма 706NA). Причём резиденты имеют преимущество: часть стоимости недвижимости, которая не облагается налогом, для них значительно больше, чем для нерезидентов. Другими словами, если нерезидент умрёт, оставив собственность в США, его наследникам придётся заплатить за получение прав на собственность кругленькую сумму (до 40% от стоимости самой собственности). Поэтому нерезиденту вообще лучше владеть имуществом не в качестве физического лица, а через специально организованный для этого траст.

Налоговые льготы

В налоговой системе США предусмотрены налоговые вычеты (deductions). Это часть дохода, которая не облагается налогами. Она варьируются в зависимости от семейного положения человека и количества детей или других иждивенцев и меняется от года к году (указаны цифры за 2015 год):

  • личное освобождение (personal exemption) – 4000 долларов для одинокого человека и более, если есть иждивенцы. Нерезиденты в большинстве случаев могут получить личное освобождение только для себя.
  • стандартный вычет из облагаемого дохода (standard deduction) – составляет 6300 долларов для одинокого человека. Нерезиденты не могут претендовать на этот вычет.
  • другие вычеты – различные по сумме для людей, проживающих в разных штатах: для тех, кто состоит в браке, имеет несовершеннолетних детей, учится или оплачивает обучение своим детям, имеет кредиты или ипотеку, платит налог на недвижимость, участвует в благотворительности, имеет медицинскую страховку и так далее. Часть из них доступна нерезидентам, а часть – нет.

Обратите внимание, что все подоходные налоги взимаются с налогооблагаемой базы, то есть с той части дохода, из которой вычли все льготы.

Полезные ссылки

Налоговая инспекция США

Сайт для подсчёта налогов в разных штатах

Официальный портал, где освещаются вопросы налогообложения

Источник: https://selfmadetrip.com/nalogi-dlya-immigrantov-v-ssha/

Налоговая система США

Налоги в США

«В жизни нельзя избежать двух вещей: смерти и налогов»

Бенджамин Франклин

В 20 веке система налогообложения США, наряду с банковской, денежной и бюджетной, пережила множество реформ и «налоговых революций», а сегодня она считается одной из самых развитых в мире. Большое количество сборов и льгот делает эту систему гибкой и социально ориентированной, но в то же время сложной и запутанной. Что же, давайте разбираться.

Краткая характеристика налоговой системы США

  • Налоговая ставка в США считается высокой. В среднем, житель страны отдаёт государству 35% от своего дохода, но из-за большого количества льгот этот процент можно легально уменьшить.
  • Прямые налоги преобладают над косвенными. Жители всегда знают, каких начислений ждать в будущем месяце.
  • Налоговая ставка рассчитывается по прогрессивной шкале. Если говорить о налоговой системе США кратко, то, чем больше денег зарабатываешь, тем выше налог на доход.
  • Исходя из предыдущего пункта — социальная ориентированность системы налогообложения. Прогрессивная шкала позволяет перераспределять деньги в обществе и поддерживать незащищенные слои населения.

Структура

В Соединенных Штатах используется трёхуровневая налоговая система: федеральные налоги, налоги штата и муниципальные сборы. Получается, что один тип налога может быть уплачен в бюджет для каждого из уровней, причем по разной налоговой ставке.

Рассмотрим каждый из уровней подробнее.

Федеральные налоговые сборы рассчитываются по прогрессивной шкале и поступают в федеральный бюджет.

Налоги штата составляют 80% его бюджета. Каждый штат самостоятельно устанавливает процентную ставку. Чем выше уровень жизни в штате, тем выше и налогообложение – тут всё логично.

Муниципальные платежи поступают в бюджет города. Но в отличие от штатов, большая часть бюджета городов складывается не из налогов, а из государственных субсидий и грантов, так что налоговую ставку нельзя назвать высокой – от 1% до 3%.

А что с предпринимателями?

А у предпринимателей в США всё довольно-таки неплохо. Налоговый сбор взимается с чистой прибыли компании. Чистую прибыль можно рассчитать, если вычесть из общего дохода компании следующие издержки:

  • заработная плата сотрудников
  • отчисления на социальное обеспечение сотрудников
  • расходы содержание помещения (аренда, ремонт)
  • расходы на амортизацию
  • затраты на рекламу
  • проценты по кредитным выплатам
  • операционные убытки

Небольшое предприятие в среднем будет платить государству 15% со своей чистой прибыли. Ставка процента прогрессивная, так что, чем меньше предприятие, тем ниже налоговые взносы – удобно для малого бизнеса.

Помимо этого, предприниматель может воспользоваться дополнительными льготами. Одной из наиболее популярных является инвестиционный налоговый кредит, который даёт возможность не уплачивать налог в период окупаемости капиталозатрат, то есть, по сути, государство временно финансирует предприятие.

Подводные камни

Есть у налоговой системы США свои особенности.

Первое: прогрессивная шкала как повод для споров. С одной стороны, прогрессивная ставка помогает перераспределять доходы в обществе, с другой – не каждый гражданин с высоким доходом готов отдавать половину своего дохода государству.

Второе: уклонение от уплаты быстро вычисляется и наказывается (лишением свободы и дополнительными штрафами). Единственный способ увильнуть от уплаты – это отказаться от гражданства, правда, в этом случае вам всё равно придётся платить налоги ещё 10 лет. Так что способ, как видите, не самый эффективный.

Третье: три уровня налогообложения – причина бесконечной бумажной волокиты. Заполнение деклараций отнимает не один час времени.

Сравнение налоговой системы США и России

Реформирование российской налоговой системы давно является темой горячих споров, в ходе которых её часто сравнивают с системой налогообложения США. Действительно, системы обеих стран объединяет три уровня налогообложения (федеральный, региональный и местный). Но есть и ключевые различия.

Во-первых, система налогообложения США характеризуется прогрессивной шкалой налоговых отчислений. Нет чётко установленного процента сборов, он варьируется в зависимости от уровня доходов, места проживания, возраста, семейного положения.

Во-вторых, в США преобладают прямые налоги, а в России – косвенные.

В-третьих, местные бюджеты штатов и городов являются превалирующими получателями налоговых сборов, что противоположно российской системе.

Наконец, если в России сокрытие истинных доходов и уменьшение базы налогообложения – обыденная практика, то в США это – налоговое преступление. От налогообложения в Америке никак не скрыться, так что изречение Бенджамина Франклина как нельзя лучше раскрывает понятие и сущность налоговой системы США.

В дополнение

Традиционно в России принято использовать аргумент о непомерно высоких налогах, которые платят жители западных стран, в том числе и граждане США. Отчасти это неверно. Ниже приведен простой и наглядный сравнительный анализ налоговых выплат в двух стран.

Налогообложение частных лиц в США и РФ:

Налогообложение компаний в США и РФ:

Источник: http://surzhyk.info/nalogovaya-sistema-ssha/

Налоги в США если вы предприниматель и работаете на себя

Налоги в США

Elizabeth Li
29 ноя 2017

Если вы не получаете заработную плату, и работаете на себя — вы обязаны платить self-employment tax (социальный налог). С каждого заработанного доллара отчисляется определенная сумма в Social Security и Medicar. Отчисления платятся в социальный фонд пока прибыль не достигнет 118 500$. Выплаты в Mедикар не зависят от прибыли.

Когда любимое занятие становится коммерцией, то можно уменьшить облагаемый доход на сумму издержек на ваше дело. Понять является ли ваше хобби бизнесом, можно по следующим законодательным пунктам:

  • Свое производство нужно организовать как бизнес. Подготовить и вести всю документацию: бизнес-план, бухгалтерию.
  • Компетентность в выбранном деле. Должны профессионально и грамотно разбираться в конкретном промысле.
  • Затраченное время и силы. Если занимаетесь своим делом редко, непрерывно не поддерживаете деятельность, то это ваше увлечение, а не работа.
  • Предыдущие заслуги в предпринимательстве. Если в прошлом имеются случаи убытков и закрытия предприятия, то ваши начинания не могут квалифицировать как бизнес.
  • Прибыльные годы. Берутся финансовые показатели за последние 5 лет и анализируются. Если в течении трех лет ваше дело было прибыльным, то его можно расценивать как бизнес.
  • Влияние вашего дела на уровень жизни. Если занятие не является основной материальной составляющей и существуют другие источники дохода, то ваше дело — хобби.

Подсчитываем платить ли налог?

Чтобы вычислить налогооблагаемую сумму следует заполнитьSchedule C к ф.1040. Полученный результат умножьте на 92.35%. Если цифра равна 400$ или меньше — платить налог вы не будете. Если сумма выше, вы — плательщик налога. К примеру, после всех расходов, вы заработали прибыли 500$, умножили на 92,35%, получилось 461,75$ – вам необходимо заплатить сбор.

Размер налога и куда он используется

Состоит из 2-х составных частей:

Social Security (12,4%) – выплачивается до достижения годового дохода 118500 долларов;

Medicare (2,9%) – в независимости от размера дохода платится постоянно.

В общей сумме с человека, занимающегося предпринимательским трудом, высчитывается 15,3%.

Предусмотрена процедура вычета из облагаемого дохода. Заносите в приложение SE величину налога, 50% от этой суммы пишите в Ф.1040 (строчка 27), это уменьшает сумму, которая указана в строке 38.

Например, облагаемый доход от индивидуальной работы равен $ 50 000. Высчитываем сумму self-employment tax — 50,000$ х 92,35% = 46 175$, теперь считаем налог — 46 175 х 15,3% = $7 065. Определяем на сколько уменьшится облагаемый доход: 7 065$ х 50%= $3 532.

Все эти подсчеты сложны и в разных штатах США они разнятся. Поэтому налогоплательщики обращаются к специалистам за помощью или пользуются приложениями в интернете. Все полученные средства правительство направляет на помощь и социальные пособия пенсионерам, инвалидам и малоимущим слоям населения.

Отчетность и авансовые платы

Отчитываться можно в приложении SE (Schedule SE, Computation of Social Security Self-Employment Tax). Отчет подается вместе с годовой налоговой декларацией.

Если ваш налог больше тысячи долларов в год, то каждые три месяца вносятся деньги авансом. Ежеквартальный отчет производится по форме ES (Estimated Tax for Individuals). На сайте IRS выберите удобный способ выплат, можно оплачивать через EFTPS (систему электронной уплаты).

Каждый квартал взносы отправляют не позднее этих дат текущего года:

  1. до 18 апреля
  2. до 15 июня
  3. до 15 сентября
  4. до 15 января

Другие налоги

В Соединенных Штатах помимо сбора с зарплаты имеется еще ряд налогов:

На продажу

Значительная часть средств американцев идет на налог с продаж. Все торговые точки удерживают его при реализации товара, в каждом штате он разный. Читайте: Налоги в США по штатам. Sales tax

Приобретаете продукты, питаетесь в ресторане, покупаете вещи, мебель, ремонтируете и заправляете авто — все покупки и услуги облагается налогом.

На некоторую продукцию сбор регулируется отдельно, а определенные товары — как горючее топливо, например – имеет существенную разницу цен по стране. И получается, что в Техасе бензин дешевле в 3 раза, чем в Калифорнии. Читайте: Заправочные станции США. Цены на бензин.

На автомобиль

Взнос на автомашину в каждом штате разный. Сумма незначительная, по сравнению со страховкой машины. Если автостраховка обойдется водителю около $1500, то налог на транспорт всего 40-60$. Вам выдадут наклейку, которую поместите на лобовое стекло и сможете спокойно ездить до будущего года.

На недвижимость

Владельцам собственного жилья в США необходимо отдавать за свой дом в налоговую немалую сумму. Например, недвижимость оценена в 300 000$. В зависимости от штата взимаемый налог будет от 3 до 5 тысяч долларов. Ежемесячно будете платить 300-500$.

Если вы живете в Техасе, то там самый высокий налог на недвижимость, а в Калифорнии он раза в три ниже. Но стоит учесть, что и стоимость собственности в этих штатах сильно отличается.

Источник: https://365daily.one/article/nalogi-v-ssha-esli-vy-predprinimatel-i-rabotaete-na-sebya

Налоги в Америке

Налоги в США

Никто не может уйти от обязанности уплачивать налоги на доходы в США, так как без них экономическая система не могла бы существовать. Вместе с уплатой каждый обязан подавать органам власти специальные декларации.

Вычеты для населения не считают сами представители властных органов IRS – организация, ответственная за контроль данной сферы. Это так называемая служба по внутренним деньгам. Суровые, серьезные наказания распространяются на пытающихся уклониться от исполнения обязанностей.

Некоторые средства взимаются с продаж, но косвенно. О тратах граждане сообщают при окончании периода отчетности.

Раскрываются факты сокрытия информации:

  • Коллегами, составлявшими финансовую отчетность.
  • Самими плательщиками.
  • Банками.

Штраф, если не сдается налог на прибыль в США значительно больше, чем любой из введенных сборов. Он может составлять до 100 процентов от полученных поступлений, а то и больше.

Разновидности

  • Подоходный налог, на федеральном уровне. Платить его должны сотрудники, состоящие на учете в компаниях, корпорациях. Расчет вычета проводится автоматически. Уровень заработной платы вместе с семейным статусом – основные факторы, определяющие размер.
  • Городские налоги в США с зарплаты, либо устанавливаемые для территории Америки.

    Их определяют по конкретным местам жительства. Обычно расходы составляют 3-10 процентов от общей зарплаты. Они имеют разный уровень.

  • По недвижимости. Оплата имущественных сумм обязательна для каждого, у кого в собственности находятся дома, либо земельные участки. Размер определяется индивидуально для каждого города.

    Но обычно он не больше, чем один процент от общей стоимости объекта.

  • Осуществление продаж. У правительства именно это становится наиболее значимым. Лишь в нескольких объектах от этого отказались полностью: в Дэлавере, Аляске, Орегоне. У каждого города определенные законы, по которым индивидуально рассчитываются деньги.

    Обычно это 3-7 процентов от стоимости. Группа лекарственных препаратов по рецептам отпускается без наценки.

Налоговые законы отличающиеся высокой строгостью. Исключением не являются и налоги в США для физических лиц. Граждане начинают принимать активное участие в процессе налогообложения, когда только приобретают статус студентов.

Кодекс внутренних поступлений – основной документ для регулировки данной сферы жизни.

Ставка подоходного налога в Соединенных Штатах по данным Internal Revenue Service

Есть несколько моментов, наиболее интересных мало знакомым с правилами людям.

  • За год каждый житель работает с почти сотней списаний разного характера.
  • Жители тратят немало времени на то, чтобы заполнить декларации.
  • Планируется, что за 2018 год в казну поступит до 5 триллионов долларов только за счет данных средств.
  • Учетный период составляет календарный год.
  • Дифференцированным является практически каждый тип затрат. То же самое касается и вычетов.

Так выглядит налоговая декларация, которую заполняет каждый американец

Налогообложение в США влияет буквально  на каждую сферу деятельности, начиная от авиаперелетов,  заканчивая мусором. При этом часто декларации составляются индивидуально. Это значит, у одного американца могут присутствовать позиции, которые у другого отсутствуют.

Торговля

Для правительства торговля облагается только косвенным видом списаний. Здесь все просто, стоимость покупки уже включает его. В каждом городе вводятся свои законы для продажи, покупки товаров, услуг. Сумма взимается только при физическом присутствии продавца в том же городе, откуда родом покупатель. Если говорить проще – тратятся организации, у которых есть физические представительства.

Ставка налога с продаж по штатам. Кликните для увеличения.

Каждый покупатель платит пошлину за приобретенную книгу. Но расчета не будет, если покупка осуществляется с помощью электронного магазина, у которого вообще нигде нет офисов.

А вот товары физических магазинов без учета затрат не продаются. Есть несколько сервисов, с помощью которых можно найти магазины, не требующие подобных выплат. Так налоговая система США работает всегда.

Это не зависит от конкретного субъекта.

Корпоративный налог. Как работают с прибылью?

Производственная сфера в Америке – одна из самых дорогих в мире. Производители стараются вынести заводы за пределы государства, поскольку ведение бизнеса часто становится дорогим удовольствием. Требования в отношении налогообложения суровые.

  • Существенно упрощают ситуацию лишь места, где траты отсутствуют. Но даже в такой ситуации не стоит забывать о федеральных выплатах, они остаются обязательными.
  • Только при отсутствии национального расчетного счета руководство может быть освобождено от выплат. Или если основная деятельность не ведется на территории субъектов налогообложения.
  • При этом органы власти имеют право регулировать показатели разных уровней.
  • Корпоративные сборы не касаются процессов, связанные с партнерством. Каждый из партнеров подает отдельные декларации, только по своим деньгам.

Ставка корпоративного налога в Соединенных Штатах по данным Internal Revenue Service

Для избавления от двойных уплат разрабатывают методику кредитных выплат. Например, можно возместить издержки тем корпорациям, которые испытали их, ведя свою деятельность за рубежом. Но это касается только с верхней чертой ставки.

Весьма просто определяется разница между партнерством и корпорацией, если говорить с точки зрения пошлин: при партнерстве каждый партнер индивидуально рассчитывает свои траты. Иначе дело обстоит с корпорациями — для них предусмотрен корпоративный налог.

Теоретические сведения о мигрантах

Примерно третья часть ВВП формируется сборами. Бюджеты на федеральном уровне состоят из этого источника еще в большей степени. У этой сферы есть особенности, без учета которых не разобраться в том, как совершать те или иные шаги.

  1. Налоги платят те, кто проживает на территории Америки, то есть граждане и владельцы грин-карт. До того, как вы получили гражданство США или разрешение на постоянное проживание, могут быть варианты с оплатой на родине, но после этого — обязаны платить. Не важно, по какому именно адресу приходят деньги. Характерно отсутствие связи с проживанием по физическому адресу. Исключение– ситуация, когда гражданин находится за пределами государства, минимум 330 суток и больше. Конкретный срок рассчитывают индивидуально.
  2. Со многими странами есть договор о двойном налогообложении: многие налоги, уплаченные в другом государстве, не подлежат оплате в Штатах.
  3. При расчетах применяют прогрессивную, дифференциальную шкалу, у которой есть следующие особенности:
  • При низком уровне заработной платы доходы вообще не облагается сборами. Этот уровень определяется правительство. Если доходы незначительно превышают данный уровень, то оплачивается лишь часть, превышающая его.
  • Есть такое понятие, как рост ставки. Процентная ставка для юридических лиц и граждан растет по мере роста зарплаты и прибыли.
  • Также есть налог на рост капитала, оплата которого происходит по уменьшенной ставке. Его платят при продаже движимого и недвижимого имущества.

Практические особенности мигрантов

Когда человек имеет статус плательщика в двух странах, вводится понятие всемирного дохода. Для таких людей выполняется процедура определения жизненных интересов.

Если прочие аспекты жизни равны, то приоритетными будут такие вопросы, как уровень трат в каждой стране, наличие друзей и родственников, перечисления по коммунальным платежам. Проводятся исследования.

По их результатам, человека относят к числу плательщиков той страны, где сосредоточено больше его жизненных интересов.

Даже если мигранта относят к другой стране, он не освобождается от следующих налогов:

  • на выезд;
  • на подарки;
  • на наследство;
  • подоходный.

Декларации для таких лиц все равно остаются обязательными. Если документ отсутствует, власти требуют штраф. При сделках с недвижимостью налоги в США списываются автоматом.

Как быть с возвратом?

Человек может оформить возврат, если он когда-либо работал на территории Америки, но после этого вернулся на родину.  Ничего противозаконного в этом нет. Существуют разные варианты возврата, которые напрямую зависят от целей и сроков пребывая в государстве и от вида деятельности.

Россия и Америка. Можно ли сравнивать системы?

Если решили эмигрировать в США из России, то имейте в виду, что отличия систем настолько разительны, что практического смысла сравнивать нет. Логичнее ориентироваться на то, какой остается заработная плата после всех вычетов.

В США вычеты рассчитываются множеством схем. Они определяются по порядку годовых доходов, общественному статусу, составу семьи. Кроме того, важным фактором является сам источник, от которого прибыль приходит. У резидентов везде есть ряд бонусов и льгот. Что стимулирует к своевременным расчетам.

Бизнес-иммиграция. Об условиях

Есть возможность переноса своего бизнеса между государствами. Главное – заранее ознакомиться с условиями, касающимися декларирования.

CFC (Контролируемая иностранная компания) –обозначения, под которые попадает любое предпринимательство. Выявление теневых офшоров очень важно для правительства, потому оно и контролирует иностранные предприятия так строго. Для местной экономики иностранные предприятия всегда будут объектом пристального внимания. Им необходимо подавать отчетность, используя специальные формы для заполнения.

Есть еще фирмы, которые получают пассивные разновидности прибыли. Они обозначаются как PFICs. Бизнес с таким статусом лучше не вести. На такие компании действуют ставки повышенного размера. Снова нужна специальная отчетность.

Важные особенности бизнеса

Если экономика развита достаточно хорошо, то перенос бизнеса в Америку будет не наказанием, а стимулом для дальнейшего развития различных направлений. Для предпринимателей действует сразу несколько видов льгот.

Самыми важными среди них стали:

  • Возможность «истощать недры» со скидкой.
  • Кредит, чтобы погасить задолженности, как инвестиция бизнесу.
  • Амортизация с ускоренным темпом.

Одна из наиболее распространенных льгот – скидки для тех, кто планирует взять кредит. Инвестиционный кредит обычно делят на три части: энергетический кредит, для восстановления старых зданий, а так же кредит на регулярной основе. Последний служит для дополнительного стимулирования вложений частного характера.

Косвенные суммы отнимают меньшую часть на рынке, чем прямые. Акцизам и реализации отдают приоритет. А введение акцизов действует только на определенные товарные категории. Для такого вопроса, как налогообложение в Соединенных Штатах, не практикуется введение НДС. Хотя для Европы именно он стал основным источником бюджета.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Количество просмотров записи: 13223

Эмиграция в западноевропейскую Германию из постсоветской России очень перспективна. Многие иностранцы желают жить и работать здесь, невзирая на жесткие условия въезда и бюрократический характер законодательных норм. Но для тех, кто на самом деле хочет эмигрировать, …

Переезд, смена страны с целью найти там постоянное место жительства – сложное решение, которое является итогом долгих размышлений. Следовательно, в Японию перспективная иммиграция  является оптимальным решением тех, кто стремиться к развитию, поиску интересной, главное, многообещающей …

Источник: http://anothercitizenship.com/pmzh/nalogi-v-amerike.html

Эммигрант
Добавить комментарий